Cambios clave en la cancelación de facturas electrónicas para 2026

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) alertó que la reforma fiscal 2026 incluirá ajustes al procedimiento de cancelación de facturas electrónicas (CFDI). De acuerdo con la autoridad, los cambios buscan reforzar el control sobre la emisión y anulación de comprobantes, prevenir prácticas indebidas y asegurar la consistencia entre la facturación, la contabilidad y las declaraciones.

Plazos y validaciones

• Se prevé un endurecimiento de plazos para cancelar CFDI, con mayor control en cancelaciones realizadas después del cierre del ejercicio.
• La aceptación del receptor se mantiene como elemento crítico en la validación de cancelaciones, con verificaciones adicionales en el portal del SAT.
• Será indispensable indicar el motivo de cancelación y conservar el soporte documental que acredite el ajuste.

Ajustes contables y fiscales

• La cancelación de un CFDI que ampare ingresos o deducciones exigirá cuadrar efectos contables y fiscales, incluyendo la emisión de comprobantes relacionados (por ejemplo, notas de crédito) cuando corresponda.
• Las empresas deberán reflejar en sus declaraciones las modificaciones derivadas de cancelaciones, a fin de mantener la coherencia entre CFDI, contabilidad y pagos.

Sanciones y riesgos de cumplimiento

• El SAT advirtió sobre mayores consecuencias por cancelaciones indebidas, especialmente cuando se utilicen para manipular ingresos, deducciones o inventarios.
• Se reforzará la fiscalización a emisores y receptores que registren patrones atípicos de cancelación, así como a operaciones con documentación insuficiente.

Quiénes deben prestar atención

• Empresas y personas físicas con actividad empresarial que emiten y cancelan CFDI de ingresos, egresos y nómina.
• Áreas de contabilidad y facturación, por la necesidad de documentación probatoria y conciliaciones periódicas.
• Proveedores y clientes que requieran aceptar o rechazar cancelaciones en tiempo y forma.

Qué revisar desde ahora

• Políticas de cancelación: definir causales, responsables y tiempos de respuesta del receptor.
• Conciliación mensual: cotejar CFDI emitidos vs. cobrados y declaraciones presentadas.
• Soporte documental: contratos, órdenes de compra, evidencias de devolución o errores de captura.
• Sistemas y conectores: verificar que el sistema de facturación contemple los nuevos motivos y flujos de cancelación.

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La Cámara de Diputados aprobó la Ley de Ingresos para el siguiente ejercicio fiscal, que contempla un techo de endeudamiento neto por 1.78 billones de pesos. El dictamen forma parte del Paquete Económico enviado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y define los recursos que el gobierno federal prevé obtener vía ingresos tributarios, petroleros y financiamiento.

Qué aprobaron los diputados

El dictamen avalado establece los lineamientos de recaudación y financiamiento del sector público para el próximo año, así como los supuestos macroeconómicos que sirven de base para estimar la recaudación federal participable.

• Techo de endeudamiento neto del Gobierno Federal por 1.78 billones de pesos.
• Autorizaciones de financiamiento interno y externo en términos de la Ley de Ingresos.
• Estimaciones macroeconómicas que consideran crecimiento, tipo de cambio y plataforma petrolera determinadas por la SHCP.
• Previsiones de ingresos tributarios, petroleros y no tributarios del sector público.
• Lineamientos para la aplicación de estímulos y actualizaciones en materia fiscal conforme al marco vigente.

Implicaciones para finanzas públicas

Con el techo de endeudamiento autorizado, el gobierno contará con margen de financiamiento para cubrir necesidades de gasto, servicio de la deuda y proyectos de inversión pública programados. La Ley de Ingresos también define la recaudación federal participable, base para las transferencias a entidades federativas vía participaciones.

La combinación de ingresos y financiamiento deberá alinearse con la aprobación del Presupuesto de Egresos, donde se determina la asignación del gasto. En paralelo, el comportamiento de variables como tasas de interés, tipo de cambio y precios de hidrocarburos puede incidir en la ejecución de los ingresos estimados.

Próximos pasos en el Congreso

El dictamen de la Ley de Ingresos pasa al Senado para su análisis y votación. Conforme a los plazos constitucionales, la Cámara de Diputados debe aprobar la Ley de Ingresos a más tardar el 20 de octubre y el Senado tiene hasta el 31 de octubre para concluir su revisión. Posteriormente, la Cámara de Diputados deberá aprobar el Presupuesto de Egresos a más tardar el 15 de noviembre.

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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció una campaña nacional contra el lavado de dinero y comunicó la actualización de su portal informativo para facilitar el cumplimiento de obligaciones en materia de prevención. La iniciativa busca fortalecer la identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita, mejorar la calidad de los reportes y ofrecer guías claras para contribuyentes y sectores considerados con actividades vulnerables.

¿En qué consiste la campaña contra lavado de dinero?

De acuerdo con el anuncio, el SAT desplegará acciones de difusión y acompañamiento para reforzar la cultura de cumplimiento y la detección oportuna de operaciones inusuales. Entre los ejes informados se incluyen:

• Materiales informativos y cápsulas educativas en medios y redes oficiales.
• Jornadas de orientación para sectores con actividades vulnerables.
• Refuerzo de canales de atención y seguimiento a dudas frecuentes.
• Promoción de mejores prácticas de debida diligencia y documentación.

Qué cambió en el portal informativo del SAT

El SAT indicó que su portal informativo antilavado fue renovado para ofrecer navegación más clara y contenidos organizados por tema y sector. Entre las mejoras comunicadas destacan:

• Guías actualizadas sobre obligaciones y procesos clave.
• Preguntas frecuentes y materiales descargables en un solo lugar.
• Buscador y fichas temáticas para ubicar rápidamente requisitos.
• Calendario de obligaciones y recordatorios de buenas prácticas.

La actualización busca reducir errores de forma en reportes, estandarizar criterios y facilitar la capacitación interna de las empresas.

Sectores alcanzados por las medidas

La campaña y los contenidos del portal están dirigidos, principalmente, a personas físicas y morales que realizan actividades catalogadas como vulnerables por la normativa vigente, entre ellas:

• Servicios inmobiliarios y operaciones de compra-venta o arrendamiento.
• Comercialización de vehículos, joyería, metales y piedras preciosas.
• Juegos, sorteos y concursos.
• Servicios de fe pública y actividades notariales.
• Servicios de resguardo o traslado de valores.

Las autoridades llamaron a estos sectores a revisar sus procedimientos de identificación de clientes, integración de expedientes y conservación de información.

Recomendaciones para un cumplimiento oportuno

Para aprovechar la campaña y los recursos del portal renovado, el SAT sugiere a los sujetos obligados:

• Verificar si su actividad está clasificada como vulnerable y, en su caso, revisar obligaciones específicas.
• Actualizar políticas internas de prevención, manuales y controles de debida diligencia.
• Capacitar al personal clave y establecer responsables de cumplimiento.
• Utilizar las guías, fichas y el calendario del portal para planear reportes y auditorías internas.
• Consolidar expedientes y evidencias documentales de clientes y operaciones.

Para más información, consulte el sitio oficial del SAT y revise nuestras últimas coberturas en Plataformas digitales.

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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) intensificó en 2025 el cruce masivo de datos para identificar “gastos que no cuadran con ingresos”, una señal de posible discrepancia fiscal. De acuerdo con lineamientos públicos y prácticas de fiscalización, la autoridad compara comprobantes, reportes bancarios y operaciones ante notario para detectar si el nivel de gasto de una persona o negocio supera lo que declara.

Señales que usa el SAT para detectar discrepancias

• CFDI de gastos vs. CFDI de ingresos: La autoridad concilia las facturas (CFDI) de compras, servicios y nómina con los comprobantes de ventas y honorarios timbrados.
• Pagos con tarjetas y transferencias: Los pagos a tarjetas de crédito o transferencias relevantes sin origen identificado pueden detonar alertas.
• Depósitos en efectivo: Las instituciones financieras reportan mensualmente depósitos en efectivo que superan 15,000 pesos; si no están declarados, el SAT puede requerir aclaraciones.
• Compras de alto valor: Adquisiciones de autos e inmuebles se cruzan con información de notarios y registros públicos; si rebasan lo declarado, se presume discrepancia.
• Deducciones personales y empresariales: Deducciones elevadas frente a ingresos bajos activan revisiones de soportes y requisitos fiscales.
• Información de terceros: Proveedores, plataformas digitales, nómina timbrada y comercio exterior alimentan modelos de riesgo que señalan inconsistencias.
• Listas y validaciones: Uso de proveedores en listas del 69-B del CFF y CFDI cancelados sin sustitución pueden invalidar deducciones.

Qué ocurre cuando no cuadran los gastos

Cuando el SAT detecta gastos superiores a los ingresos declarados, puede enviar una carta invitación vía Buzón Tributario para que el contribuyente aclare o corrija. Si no hay respuesta, se activan facultades de comprobación: revisión electrónica, revisión de gabinete o visita domiciliaria (art. 42 CFF). En caso de confirmar discrepancia fiscal (art. 91 LISR), la autoridad determina un crédito fiscal por la diferencia, con actualizaciones, recargos y multas, y puede presumir ingresos omitidos.

Buenas prácticas para evitar riesgos

• Concilia mensualmente tus CFDI de ingresos y gastos; verifica que tu contabilidad coincida con lo timbrado en el SAT.
• Documenta préstamos, donativos y aportaciones con contratos y, de ser necesario, CFDI; identifica el origen de fondos en tus cuentas.
• Separa cuentas personales y de negocio; evita depositar en efectivo sin soporte.
• Respalda compras de activos (autos/inmuebles) con comprobantes, contratos y evidencia de capacidad de pago.
• Revisa el Buzón Tributario y el visor de deducciones del SAT antes de presentar la declaración anual.

Recursos útiles

• SAT – Portal oficial
• Ley del ISR, art. 91 (Discrepancia fiscal)
• Código Fiscal de la Federación, art. 42 (Facultades de comprobación)

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Por: Redacción Negocios | Actualizado: 29 de diciembre de 2025

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplicará multas que pueden alcanzar hasta 112,650 pesos a contribuyentes que no emitan comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) cuando están obligados. La sanción está prevista en el Código Fiscal de la Federación (CFF) y aplica para personas físicas y morales en México. Los montos se actualizan periódicamente con la Unidad de Medida y Actualización (UMA) vigente.

¿Qué sanciona el SAT y a quién aplica?

De acuerdo con el CFF, el SAT puede sancionar, entre otros supuestos:

• No expedir el CFDI cuando se realiza una operación gravada o se recibe un pago.
• Negarse a emitir el CFDI cuando el cliente lo solicita.
• Expedir CFDI con requisitos fiscales incompletos o datos falsos.
• No entregar al receptor la representación digital del CFDI (XML y/o PDF) cuando corresponda.

Estas disposiciones aplican a cualquier contribuyente con actividad económica en México: comercios, servicios profesionales, plataformas digitales, arrendadores y empresas.

Montos de las multas y casos frecuentes

Las sanciones pueden llegar hasta 112,650 pesos, según la falta, su gravedad y la reincidencia. En casos de repetición, además de la multa, el SAT puede aplicar medidas adicionales previstas en el CFF.

Ejemplos típicos que detonan sanción:

• Un restaurante que no emite CFDI al consumidor que lo solicita.
• Un profesional independiente que cobra honorarios sin facturar la operación.
• Un comercio que registra ventas pero rehúsa timbrar CFDI o lo hace con datos incorrectos.

Nota: Los montos se determinan con base en el CFF y se actualizan conforme a la UMA vigente; por ello, el tope puede variar cada año fiscal.

Cómo evitar la multa del SAT por no facturar

• Emite CFDI 4.0 por cada operación y entrega el XML/PDF al cliente cuando lo solicite.
• Verifica los datos del receptor (RFC, nombre/razón social y código postal) antes de timbrar.
• Timbra de forma inmediata o dentro de los plazos operativos establecidos en la Resolución Miscelánea Fiscal.
• Conserva acuses y XML en repositorios seguros por el tiempo que marca la ley.
• Usa proveedores de certificación autorizados (PAC) y valida que el CFDI cumpla requisitos del SAT.
• Si necesitas cancelar, hazlo conforme a las reglas aplicables e informa al receptor cuando corresponda.

Documentos y plazos clave

• CFDI de ingreso por ventas o prestación de servicios.
• CFDI al público en general cuando aplique, según reglas vigentes.
• Emisión al momento de la operación o del cobro, según el método de pago y las reglas aplicables.

Enlaces útiles y fuentes oficiales

• SAT – Comprobantes fiscales (CFDI)
• DOF – Código Fiscal de la Federación (art. 29, 29-A, 83 y 84)
• SAT – UMA vigente y actualizaciones

Lecturas relacionadas

• Cómo facturar en el SAT: guía práctica de CFDI 4.0
• Requisitos para darse de alta en el SAT
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El cargo SAT impondrá megamultas por no facturar: hasta 112,650 pesos apareció primero en Tax On.

Ciudad de México. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) enfocará su estrategia de recaudación en 2026 en combatir la evasión y el incumplimiento fiscal, con acciones dirigidas a contribuyentes que no pagan o reportan por debajo de lo que les corresponde, de acuerdo con información difundida por El Financiero el 3 de diciembre de 2025. La dependencia prevé fortalecer auditorías, cruces de información y uso de analítica de datos, sin anunciar nuevos gravámenes, con el propósito de elevar la eficiencia recaudatoria.

Claves del plan de recaudación 2026

• Auditorías focalizadas: mayor revisión de grandes contribuyentes y sectores con riesgos detectados.
• Fiscalización de la economía digital: seguimiento a plataformas y servicios transfronterizos.
• Combate a facturación simulada: acciones contra operaciones inexistentes y uso de “factureras”.
• Analítica avanzada e IA: cruces masivos de datos para detectar omisiones en ISR e IVA.
• Cumplimiento asistido: cartas-invitación, regularizaciones y acuerdos previos para evitar litigios.
• Gestión del riesgo: priorización de casos con brechas relevantes entre ingresos, declaraciones y CFDI.

¿A quiénes impacta la estrategia?

• Grandes contribuyentes con estructuras complejas o transacciones internacionales (precios de transferencia).
• Personas morales con diferencias en IVA trasladado vs. acreditable o con rezagos en pagos provisionales.
• Economía digital y prestadores de servicios desde el exterior con operaciones en México.
• Contribuyentes vinculados con CFDI irregulares o proveedores listados por operaciones simuladas.
• Personas físicas con actividad empresarial con inconsistencias entre depósitos bancarios y declaraciones.

Herramientas y cambios en análisis

Hacienda anticipó que el énfasis estará en cerrar espacios a la evasión, no en subir tasas. Para ello, el SAT reforzará el uso del CFDI 4.0, el Buzón Tributario y modelos de riesgo. También se prevén ajustes de procedimiento en la SHCP y lineamientos de fiscalización para 2026, con continuidad de medidas aplicadas en años recientes que incrementaron la recaudación por eficiencia.

Datos de contexto

De acuerdo con los Informes Tributarios y de Gestión del SAT, la recaudación adicional por fiscalización y eficiencia ha mostrado avances en los últimos años, respaldados por auditorías focalizadas y programas de cumplimiento. Consulta los reportes oficiales aquí: Informe Tributario y de Gestión.

Qué pueden hacer los contribuyentes desde ahora

• Revisar conciliaciones entre CFDI emitidos, contabilidad y declaraciones (ISR, IVA, retenciones).
• Actualizar el compliance de proveedores: validar estatus en listas del SAT y soportes documentales.
• Corroborar precios de transferencia y documentación local/maestra en operaciones con partes relacionadas.
• Atender oportunamente cartas-invitación y requerimientos vía Buzón Tributario.
• Regularizar adeudos o diferencias para evitar recargos y multas.

Más contenidos útiles: noticias de negocios, política fiscal y tecnología aplicada al cumplimiento.

Fuente: “Hacienda va por exprimir recaudación de impuestos en 2026: pagarán los que no lo hacen”, El Financiero, 03/12/2025. Leer el reporte original.

Autoría: Redacción SEO Negocios | Fecha: 29/12/2025

El cargo Hacienda reforzará recaudación de impuestos en 2026 contra evasores apareció primero en Tax On.

La reforma fiscal 2026 en México incorpora nuevas reglas de impuestos para plataformas digitales, con cambios en retenciones, obligaciones de registro y reporteo para servicios como comercio electrónico, transporte, reparto, hospedaje y contenidos en streaming. De acuerdo con lo reportado por MVS Noticias, la autoridad busca homologar el tratamiento fiscal del ecosistema digital, fortalecer la recaudación y facilitar el cumplimiento para usuarios y operadores.

¿A quiénes alcanza la reforma?

• Marketplaces y tiendas en línea: compraventa de bienes y servicios intermediad os por apps o sitios web.
• Transporte y entrega: servicios de choferes, taxis por aplicación y repartidores.
• Hospedaje temporal: alquiler de habitaciones, casas o estancias de corta duración.
• Contenido digital: streaming de video, música, juegos, suscripciones y anuncios.
• Educación y servicios profesionales en línea: cursos, tutorías y consultorías contratadas vía plataforma.
• Plataformas extranjeras sin domicilio en México: con usuarios o pagos en territorio nacional.

Principales cambios fiscales en 2026

• Retenciones en la fuente: las plataformas deberán retener y enterar a la autoridad los impuestos de sus usuarios cuando apliquen, con esquemas diferenciados por tipo de servicio.
• IVA en servicios digitales: se mantienen y precisan las obligaciones de cobro y traslado del IVA a consumidores en México, incluyendo plataformas no residentes.
• Registro y reporteo: inscripción o actualización en el RFC, designación de representante (en el caso de extranjeras), emisión de CFDI y reportes periódicos de operaciones.
• Comprobación y trazabilidad: CFDI 4.0 con desgloses de retenciones y comisiones para dar certeza a prestadores y compradores.
• Mecanismos de cumplimiento: reglas para suspensión o bloqueo del servicio ante incumplimientos reiterados, conforme a disposiciones del SAT.

Impacto para vendedores, conductores y anfitriones

• Ingresos vía plataforma: las retenciones practicadas por la app se reflejarán en el CFDI y podrán considerarse en la declaración anual según el régimen aplicable.
• Umbrales y actividad: quienes rebasen límites de ingresos o combinen actividades podrían requerir declaraciones adicionales y llevar controles básicos de gastos deducibles.
• Datos fiscales al día: RFC, constancia de situación fiscal y uso correcto del CFDI serán indispensables para evitar rechazos o diferencias.

Calendario y cumplimiento

• Entrada en vigor: a partir del 1 de enero de 2026.
• Reglas misceláneas: el SAT publicará lineamientos operativos (formatos, plazos de envíos y especificaciones técnicas).
• Verificación: se recomienda revisar los CFDI con retenciones desde el primer mes de aplicación para validar tasas y conceptos.

Qué revisar si usas plataformas digitales

• Confirma que tu cuenta esté ligada a tu RFC y datos fiscales vigentes.
• Descarga y resguarda CFDI de ingresos, comisiones y retenciones.
• Separa ingresos por plataforma y método de cobro para facilitar tu declaración.
• Consulta las reglas del SAT y los comunicados oficiales de tu plataforma.

Consulta más sobre negocios y tecnología en nuestros contenidos: Negocios y Tecnología.

Fuentes y documentos

• MVS Noticias: Así será el pago de impuestos en 2026 con la nueva reforma: las plataformas digitales
• SAT: Reglas para servicios digitales a residentes en México (consultar próximas Reglas Misceláneas y DOF).

Autoría: Redacción de Negocios y Tecnología.
Fecha de publicación: 29 de diciembre de 2025.

El cargo Reforma fiscal 2026: impuestos para plataformas digitales apareció primero en Tax On.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) intensificó sus cruces de información y auditorías electrónicas para detectar inconsistencias fiscales en personas físicas y morales. Estas son nueve señales frecuentes que indican que el SAT puede tener a un contribuyente en la mira, con base en prácticas de fiscalización vigentes y reportes de monitoreo.

Señales claras de monitoreo del SAT

1) Depósitos en efectivo y transferencias no acordes con lo declarado

Los bancos informan operaciones relevantes; si tus ingresos declarados no coinciden con depósitos, transferencias o consumos con tarjetas, el SAT puede iniciar revisiones por discrepancia fiscal.

2) Omisión o atraso en declaraciones

No presentar declaraciones mensuales, anuales o informativas, así como enterar fuera de plazo retenciones de ISR o IVA, genera alertas automáticas y requerimientos.

3) CFDI con errores, cancelaciones inusuales o uso indebido

Comprobantes timbrados con datos incorrectos, cancelaciones masivas sin sustitución o uso de CFDI que no corresponden a la operación son motivos comunes de verificación.

4) Operar con contribuyentes en lista 69-B (EFOS/EDOS)

El SAT monitorea cuando se emiten o deducen facturas de empresas que simulan operaciones (EFOS). Recibir o emitir CFDI con esos RFC implica riesgo de auditoría.

5) Deducciones y devoluciones atípicas

Deducciones desproporcionadas respecto al nivel de ingresos o solicitudes recurrentes de devoluciones de IVA/ISR fuera de patrones del contribuyente activan revisiones puntuales.

6) Ingresos por plataformas digitales no declarados

Servicios de transporte, hospedaje, delivery, freelance y marketplaces comparten información. No acumular esos ingresos o no retener/enterar impuestos genera requerimientos.

7) Inconsistencias en nómina

Diferencias entre CFDI de nómina, retenciones de ISR e información de seguridad social, o no timbrar adecuadamente, suelen derivar en cartas invitación y auditorías electrónicas.

8) Operaciones internacionales sin soporte

Transferencias al exterior, inversiones, regalías o dividendos sin documentación y sin reflejo en declaraciones pueden ser detectados mediante intercambios de información fiscal (p. ej., CRS).

9) Alertas en Buzón Tributario

Cartas invitación, revisiones electrónicas, oficios de requerimiento y recordatorios son señales directas de seguimiento. Ignorarlas incrementa el riesgo de multas y auditorías formales.

Cómo identificar si estás bajo revisión

• Revisa periódicamente tu Buzón Tributario y tu situación fiscal.
• Compara ingresos declarados con depósitos y CFDI emitidos/recibidos.
• Verifica que tus proveedores no estén en la lista 69-B del SAT.

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